Por Jorge Lizcano – CEO de Ecoimpuestos
El Gobierno Nacional anunció esta semana su intención de presentar en el Congreso de la República un nuevo proyecto de reforma tributaria, cuyo objetivo es recaudar 12 billones de pesos para cubrir parte del déficit fiscal y financiar programas sociales. Esta iniciativa, que ya ha generado debate en distintos sectores, contiene cambios estructurales que podrían tener un impacto directo en los clientes de Ecoimpuestos, tanto personas naturales como jurídicas.
Entre las propuestas más relevantes se encuentra la reducción de la tarifa general del impuesto de renta para personas jurídicas, que pasaría del 35% al 30%, con una tarifa especial del 27% para microempresas. Este cambio representa una oportunidad para las compañías que desean ajustar sus estrategias de optimización tributaria de cara al próximo año fiscal. Sin embargo, el proyecto también propone eliminar el Régimen Simple de Tributación, medida que podría afectar especialmente a pequeños empresarios y emprendedores que han encontrado en este régimen una forma de simplificar su cumplimiento tributario.
En lo que respecta a las personas naturales, la reforma plantea un aumento en la tarifa marginal más alta del impuesto de renta, que pasaría del 39% al 41% para quienes tienen ingresos anuales superiores a $1.459 millones. Esta modificación obliga a quienes se encuentren en este rango de ingresos a revisar sus estrategias de planificación patrimonial y tributaria de forma inmediata.
Desde el sector empresarial, la Asociación Colombiana de las Mipymes (Acopi) expresó su preocupación por los efectos acumulativos que podría tener esta reforma sobre las micro, pequeñas y medianas empresas. Además de la eliminación del Régimen Simple, el nuevo paquete tributario incorpora costos adicionales como el impuesto al carbono y nuevos tributos sectoriales, sin ofrecer medidas claras de compensación o beneficios para las empresas de menor tamaño. Esta preocupación ha sido compartida por varios gremios, que consideran que las reformas propuestas podrían desacelerar el proceso de formalización empresarial.
Aunque no hacen parte del nuevo proyecto, se mantienen vigentes algunos impuestos temporales decretados en febrero, como el 1% sobre exportaciones de petróleo y carbón, el IVA del 19% sobre los juegos de azar online y el impuesto de timbre del 1% sobre algunos trámites notariales. Todo indica que estos tributos podrían volverse permanentes una vez se apruebe la reforma.
Desde Ecoimpuestos recomendamos a todos nuestros clientes, especialmente a las micro y pequeñas empresas, anticiparse a estos posibles cambios estructurales. Este es el momento ideal para revisar el impacto de la eliminación del Régimen Simple, actualizar proyecciones de impuestos para 2025 y fortalecer su estructura bajo una visión integral que combine seguridad tributaria, contable y financiera. Nuestro equipo está preparado para brindar asesoría preventiva y acompañamiento estratégico ante los retos fiscales que se avecinan.
